1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2020-05-04 08:48

你好，是需要的计提的。计提工资里面不包含公积金，社保。

黎秀丽 追问

2020-05-04 08:49

那社保，公积金怎么做？

克江老师 解答

2020-05-04 09:25

计算确认当期应付职工薪酬，
财务会计
从事专业及其辅助活动人员的职工薪酬 
借：业务活动费用/单位管理费用贷：应付职工薪酬 
应由在建工程、加工物品、自行研发无形资产负担的职工薪酬  
借：在建工程/加工物品/研发支出等贷：应付职工薪酬 
从事专业及其辅助活动以外的经营活动人员的职工薪酬  
借：经营费用
贷：应付职工薪酬 
因解除与职工的劳动关系而给予的补偿 
借：单位管理费用
贷：应付职工薪酬 
向职工支付工资、津贴补贴等薪酬 
借：应付职工薪酬  
贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/银行存款等 
预算会计：
借：事业支出
贷：财政拨款预算收入/资金结存 
学校应该是事业支出

克江老师 解答

2020-05-04 09:26

从职工薪酬中代扣各种款项  
代扣代缴个人所得税
  借：应付职工薪酬——基本工资     贷：其他应交税费——应交个人所得税 
 代扣社会保险费和住房公积金 
 借：应付职工薪酬——基本工资     贷：应付职工薪酬——社会保险费/住房公积金 
 代扣为职工垫付的水电费、房租等费用时 
 借：应付职工薪酬——基本工资     贷：其他应收款等

克江老师 解答

2020-05-04 09:27

按照规定缴纳职工社会保险费和住房公积金  
借：应付职工薪酬——社会保险费/住房公积金
贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/银行存款等 
从应付职工薪酬中支付的其他款项  
借：应付职工薪酬贷：零余额账户用款额度/银行存款等

克江老师 解答

2020-05-04 09:27

预算会计：
按照规定缴纳职工社会保险费和住房公积金 
.借：行政支出/事业支出/经营支出等贷：财政拨款预算收入/资金结存 
从应付职工薪酬中支付的其他款项 
借：行政支出/事业支出/经营支出等贷：资金结存等

上传图片  
相关问题讨论
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-02-12 12:59:59
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-07-19 12:43:58
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-04-10 14:26:32
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-10 18:08:34
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2018-12-15 15:42:55
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...