老师，我公司本年亏损，税务局让我们调盈，缴纳企业所得税 ，经审核发现有几笔3年以上应付账款，现在为了盈利，想转入营业外收入，在汇算清缴前还能算作2019年收入吗，怎样调整，会计分录怎样做

陈晨 追问

2020-05-03 10:39

老师  我想把这笔算作19年的收入，来达到缴税的目的，这个分录是做在19年还是20年，我需要调整19年的账吗，在汇算清缴时应该怎么弄

赵海龙老师 解答

2020-05-03 10:40

做到今年就可以，去年的已经结账了就不动了
这个分录处理完毕就影响了去年的报表了，填报表的时候按照调整之后的数据列报

陈晨 追问

2020-05-03 10:42

那我是不是要修改19年的财务报表

赵海龙老师 解答

2020-05-03 10:43

是的，需要修改19年的期末数据

陈晨 追问

2020-05-03 10:47

好的谢谢老师   还有一个问题   我们单位19年的在建工程工资我给算在了车间工资里面了，现在想转到在建工程里，来减少工资成本，达到缴税的目的，应该怎么做分录，也是做到今年，然后修改19年的报表吗

赵海龙老师 解答

2020-05-03 10:49

是的，也是做到今年

陈晨 追问

2020-05-03 10:50

分录怎么做呢

赵海龙老师 解答

2020-05-03 10:56

原来的分录不影响损益，除非车间工资已经结转成本了

陈晨 追问

2020-05-03 10:58

已经结转成本了   怎样做调整分录呢

赵海龙老师 解答

2020-05-03 15:54

借在建工程贷以前年度损益调整。