我公司的资产负债表为何不平？

李李老师

职称：中级会计师

2020-05-03 09:05

1，科目汇总表平的话，资产负债表也会平。可能你资产负债表的借贷方填错了，计算错误，认真复核，或者当月没发生额的抄错数。
2，建议你逐项检查，科目汇总表上月余额是否平，本月发生额是否平，本月余额是否平。总有一处有错误的。如果是电脑上制表，检查一下公式有没有问题 3，科目汇总表是平的，就要检查：帐帐相符、帐表相符。
4，如果使用财务软件，打开科目余额汇总表，和资产负债表对对余额就能发现问题了，估计公式设置问题。
5，如果是手工表，那就是计算错误。自动表肯定是公式设计错误。先看看那一项错，再看该项目公式。 6，其他可能的原因：凭证不平，造成科目汇总表不平、总帐不平、资产负债表不平；
如是手工记账，先检查凭证，再检查科目汇总表、总帐；如是软件做帐，就检查公式是否正确。

阳光追问

2020-05-03 14:28

老师好，能不能远程帮看下，我弄不好，万分感谢您

阳光追问

2020-05-03 14:28

这个好难

李李老师解答

2020-05-03 14:42

您好，无法远程处理呢，您可以可以按照步骤检查一下呢！

李李老师解答

2020-05-03 14:44

您这边是软件记账的话，可以导出科目余额表，跟资产负债表中的数据核对一下。

李李老师解答

2020-05-03 14:46

科目余额表是否正确，看损益类发生额是否正确。收入类的发生额在贷方，成本费用类的发生额在借方。看是否方向错误，如果错误了，可能会导致结转损益的凭证是不正确的。

阳光追问

2020-05-03 14:46

我的科目汇总表是平的

阳光追问

2020-05-03 14:47

我这软件没显示科目余额表？科目余额表和科目汇总表是一样的吧？

李李老师解答

2020-05-03 14:48

那根据科目汇总表手工编制一下资产负债表，看跟您之前的资产负债表是否一致呢！

阳光追问

2020-05-03 14:54

对不上

阳光追问

2020-05-03 14:55

如何根据科目汇总表编制资产负债表？

李李老师解答

2020-05-03 15:01

您好，科目汇总表中的资产、负债、所有者权益科目的期初余额、期末余额填入资产负债表的对应栏目中。需要进行计算的，比如应收账款及应收票据项目按照账面价值填写。

阳光追问

2020-05-03 15:04

这个是科目汇总表是平的，但资产负债表不平

李李老师解答

2020-05-03 15:17

你这两列是余额吗，把你的资产负债表发一下。建议把公司名称隐藏

阳光追问

2020-05-03 15:57

现在知道了，谢谢，我找到原因了

李李老师解答

2020-05-03 15:58

好的，期待与您的再次沟通交流。

阳光追问

2020-05-03 15:58

试算平衡表的期初余额是指什么？

李李老师解答

2020-05-03 16:07

试算平衡表中一般应设置“期初余额”、“本期发生额”和“期末余额”三大栏目，其下分设“借方”和“贷方”两个小栏。
试算平衡表计算方法如下：
  1.全部账户的借方期初余额合计数等于全部账户的贷方期初余额合计数;
  2.全部账户的借方发生额合计等于全部账户的贷方发生额合计;
  3.全部账户的借方期末余额合计等于全部账户的贷方期末余额合计。