刚中途接到一个餐饮行业个体，主要是内部提供给股东决策的账，前期没有建账，2018年成立的，2020.4月建账时试算不平衡，该怎么处理？谢谢老师，我是餐饮行业～火锅店零基础。目前建账我做到了：截止3月底货币资金，往来款项，实收资本，待摊费用，固定资产，无投资和借款，但是还差几十万才平衡，请问怎么处理这个差额？建账时，差额是计入未分配利润吗？那怎样给股东解释勒？谢谢

陈倩 追问

2020-05-02 23:02

老师，就是不知道该怎么解释

陈倩 追问

2020-05-02 23:04

我能想到的就是：餐桌餐椅这些，碗，杯子都是前期开办的时候花费了的，还有更好的解释吗，差额计入未分配利润，表示什么意思勒？

黎老师 解答

2020-05-03 15:18

你好，内账是中途建起来的，其他科目的期初额是真实的，最后的金额调未分配利润，这就是之前赚的利润或者是亏的利润。

陈倩 追问

2020-05-03 15:22

利润分配借方余额表示什么意思？
老师，谢谢

黎老师 解答

2020-05-03 15:26

你好，借方表示本年未亏损,贷方表示实现未分配的利润。

陈倩 追问

2020-05-03 15:29

比如股东分红，借方：利润分配～未分配利润，贷方：货币资金？

黎老师 解答

2020-05-03 15:33

你好，1、计提分红款：

借：利润分配-应付股利

贷：应付股利

2、结转应付分红款：

借：利润分配-未分配利润

贷：利润分配-应付股利

3、付分红款：

借：应付股利

贷：银行存款/现金

陈倩 追问

2020-05-03 15:35

谢谢黎老师，不愧是专业老师，可以加入您的群吗？

黎老师 解答

2020-05-03 15:37

你好，如果我的回答能够帮你，请给我一个五星评分，谢谢。