老师你好，想确认一下这个资本公积其他资本公积，它有可能是在借方有可能在贷方吧，然后这个资本公积是最终的会计分录。属于所有者权益不能再结转了，这是最后一步对吧？

冰石 追问

2020-05-02 18:35

唉，这怎么学完跟没学一样，怎么都是空白全忘光了呢。真愁人呢，学了好几遍了，没记住多少。

冰石 追问

2020-05-02 18:41

老师你好，问最后一个问题，交易性金融资产处置时。公允价值变动损益不要结转，那最后是在利润表里头体现吗？还是转到利润分配未分配利润里呢。

页子老师 解答

2020-05-02 20:17

公允价值变动损益是损益类科目，所以最后在利润表中可以看到这个科目。但是损益类科目期末都要转入留存收益，所以也会影响利润分配未分配利润咯。

冰石 追问

2020-05-02 20:20

老师再问最后一下，公允价值变动损益最后那是转到利润分配未分配利润里，还是先提取盈余公积？剩余的转利润分配。

页子老师 解答

2020-05-02 20:37

我把具体的分录写给你看哈。借：公允价值变动损益   贷：本年利润    借：本年利润  贷：利润分配—未分配利润    借：利润分配-提取法定盈余公积  贷：盈余公积，最后的部分就进未分配利润了。