老师，2、3两个月没有收到缴纳的扣款凭证，我还要做计提并发放吗？还是只需要做一个计提？谢谢

乐优悠 追问

2020-05-02 17:12

只要做计提？发放就不用做了？

小云老师 解答

2020-05-02 17:50

实际发放的时候做

乐优悠 追问

2020-05-02 17:51

那意思是现在没有任何扣款，什么凭证都不要做对吧？

乐优悠 追问

2020-05-02 17:52

我上次问过的，但是现在想想还是有疑问？我工资里边需要做其他应收款—社保吗？

小云老师 解答

2020-05-02 18:06

没有扣款只是不做付款凭证，计提还是正常计提

小云老师 解答

2020-05-02 18:07

如果有发放工资还是要做其他应付款

乐优悠 追问

2020-05-02 18:10

发放工资：借：管理费用—职工工资 贷：应付职工薪酬—职工工资 借：应付职工薪酬—职工工资 贷：其他应收款—社保费 库存现金

乐优悠 追问

2020-05-02 18:11

那没有扣社保的情况下，会计目录怎么做呢？

小云老师 解答

2020-05-02 18:18

没有扣你就只做第一个分录

小云老师 解答

2020-05-02 18:18

不做扣社保的就行了，其他不影响

乐优悠 追问

2020-05-02 18:19

哦哦

乐优悠 追问

2020-05-02 18:23

不对啊，发放了工资不是现金或者银行存款要变少了？

乐优悠 追问

2020-05-02 18:23

发放工资：借：管理费用—职工工资 贷：应付职工薪酬—职工工资 借：应付职工薪酬—职工工资 贷：库存现金

乐优悠 追问

2020-05-02 18:24

这样做对吧

乐优悠 追问

2020-05-02 18:33

老师，你还是给我做个分录吧，在明天收到社保扣款的情况下，发放工资时怎么做？谢谢，我有点云里雾里

小云老师 解答

2020-05-02 18:58

计提借：管理费用—职工工资 贷：应付职工薪酬—职工工资 
发放借：应付职工薪酬—职工工资 贷：库存现金 其他应付款

乐优悠 追问

2020-05-02 18:59

那社保的会计分录在社保没有扣款的情况下，怎么做？

小云老师 解答

2020-05-02 19:30

没有扣就不做，你不做其他应付款就行了