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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-02 08:10

你好，损益类科目是需要结转到本年利润的
比如主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务成本、管理费用、财务费用、销售费用、税金及附加、投资收益、营业外收入、营业外支出、所得税费用

晓南 追问

2020-05-02 08:31

老师应交税金及附加不是应该没有余额吗？结转增值税时候不是应该借：应交税金应交增值税销项税额转出，贷：应交税金及附加。银行扣费后借：应交税金及附加，贷：银行存款。这样月末的时候，等于是应交税金及附加不是平了吗？麻烦老师了

立红老师 解答

2020-05-02 08:32

你好，不是应交税费科目，是税金及附加科目，
借：应交税金应交增值税销项税额转出；应交税金及附加——没有这两个科目呢

晓南 追问

2020-05-02 08:43

老师什么业务计入税金及附加？

立红老师 解答

2020-05-02 08:51

你好，企业发生的消费税、城建税、附加税、房产税、土地增值税、资源税、车船税、印花税都是需在通过税金及附加核算的

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结转本年利润科目是按本年利润科目余额数字结转 不需要看这个净利润总额
2020-01-09 14:23:34
你好，亏损也要结转的
2019-07-24 10:35:16
是的，本年利润结转利润分配。
2019-01-10 08:42:47
你好，本年利润亏损，意味着本年利润科目余额借方余额，会计分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 本年利润帐结平
2021-09-05 21:02:57
同学 您好 是把损益类科目结转到本年利润科目 然后本年利润科目结转到利润分配——未分配科目
2019-01-05 11:22:30
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