老师，第一年是盈利交了企业所得税，后面年度亏损呢话，这个交的企业所得税能补回来吗

商务小杨 追问

2020-05-01 15:46

就是交了就是交了

商务小杨 追问

2020-05-01 15:47

那在汇算清缴里，有调整的费用，要补交税款，这分录怎么做呢

萱萱老师 解答

2020-05-01 15:50

1、汇缴后应补缴所得税：
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费-应交所得税。
2、缴纳所得税：
借：应交税费-应交所得税，
贷：银行存款。
3、结转到未分配利润：
借：利润分配-未分配利润，
贷：以前年度损益调整。

商务小杨 追问

2020-05-01 15:55

没有以前年度损益调整这个科目呢

萱萱老师 解答

2020-05-01 15:59

直接用利润分配-未分配利润

商务小杨 追问

2020-05-01 16:00

就是借未分配利润，贷应交税费应交所得税

萱萱老师 解答

2020-05-01 16:26

是的，借：未分配利润
贷：应交税费-应交所得税。