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李李老师

职称： 中级会计师

2020-05-01 07:35

您好，每月要计提的费用中，工会经费是按照职工工资总额的2%来计提；折旧费与公司固定资产原值、折旧方式、残值、使用年限相关；其他的需要每月计提的成本费用根据各个公司的基本情况。比如每月月末除了工资社保费，工会经费、折旧费，物业公司还有生活垃圾处置费，当然这个跟公司固定成本支出相关，相应也是签订合同的。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2020-05-01 11:04

当月预提金额就是当月的费用，那累计预提账面金额呢？算不算冲销掉的？

李李老师 解答

2020-05-01 12:24

累计计提的金额，如果账务处理没有错误的话，不算冲销掉，冲销的计提费用，一般是原已经计提的费用支付了。

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相关问题讨论
这个应是本月的工资数据。就是本月计提，下月发放。
2019-08-29 09:26:00
当月预提金额就是当月的费用，那累计预提账面金额呢？算不算冲销掉的？
2020-05-01 11:04:31
你好，需要补计提。借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2020-01-21 12:32:52
你好，按应发工资计提 包括个税社保在内的金额
2019-12-17 12:05:07
一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-10-05 09:52:22
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