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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-04-30 17:39

如果你19年计提的工资已经全部发放，就是按照19年计提的工资金额填列

乐一 追问

2020-04-30 17:41

比如计提了10万，发了5万，那这张表该怎么填呢？

辜老师 解答

2020-04-30 17:44

到现在也只发了5万吗

乐一 追问

2020-04-30 17:44

是的，去年有一部分工资到现在还没有发完

辜老师 解答

2020-04-30 17:47

那未发放部分就要纳税调增，税收金额那一列填5

乐一 追问

2020-04-30 17:52

您的意思是账载金额填计提数，税收金额填实际发放的金额，调整金额填未发放数，如果工资5月底之前全部发放完，那账载金额和税收金额就一致，是这样的吗？

辜老师 解答

2020-04-30 17:57

是的，你的理解是对的

乐一 追问

2020-04-30 18:01

那调增的话会不会影响所得税的缴纳呢

辜老师 解答

2020-04-30 18:06

会的，会影响应纳税所得额

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您好，需要填报的。
2017-05-21 16:22:21
你好，是的职工薪酬支出及纳税调整明细表A105050
2018-05-31 16:03:36
你好，根据你单位汇算清缴年度实际列支的工资，福利费，工会经费，社保等明细分别填写相关单元格
2017-04-25 15:47:46
你好，没有纳税调增项目只要有发生额就需要填写的
2019-05-08 20:26:11
根据企业的明细账，填写工资薪金支出，福利费，工会经费，职工教育经费，保险费支出等数据，没有超过标准的支出，税收金额与账载金额一致，超过的要纳税调整增加处理
2016-04-14 10:22:50
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