老师好，申报所得税年度报表的时候这个职工薪酬支出及纳税调整明细表该怎么填写呢？

乐一 追问

2020-04-30 17:41

比如计提了10万，发了5万，那这张表该怎么填呢？

辜老师 解答

2020-04-30 17:44

到现在也只发了5万吗

乐一 追问

2020-04-30 17:44

是的，去年有一部分工资到现在还没有发完

辜老师 解答

2020-04-30 17:47

那未发放部分就要纳税调增，税收金额那一列填5

乐一 追问

2020-04-30 17:52

您的意思是账载金额填计提数，税收金额填实际发放的金额，调整金额填未发放数，如果工资5月底之前全部发放完，那账载金额和税收金额就一致，是这样的吗？

辜老师 解答

2020-04-30 17:57

是的，你的理解是对的

乐一 追问

2020-04-30 18:01

那调增的话会不会影响所得税的缴纳呢

辜老师 解答

2020-04-30 18:06

会的，会影响应纳税所得额