老师，我们公司以2018年为分界线，18年之前用的是005账套，18年之后用的是012账套。公司是2016年成立的，当年购置了一些固定资产，每个月计提折旧，计入“累计折旧”这个科目。后来2018年上了新系统，就换成012账套，在这个账套里，计提折旧计入的是“累计折旧-机器设备”、“累计折旧-运输工具”、“累计折旧-办公用品”三个明细科目。现在发现机器设备贷方大于借方，不知道该怎么调整。

小风筝 追问

2020-04-30 17:58

折旧是从系统里导出来的，我按照系统里的折旧清单填制分录，后来发现多提了，而且跨年了……

陈诗晗老师 解答

2020-04-30 18:01

借 累计折旧
贷 以前年度损益调整

你这样调整处理

小风筝 追问

2020-04-30 18:05

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-30 18:25

不客气，祝你工作愉快。