由于3月份误勾选一张17年的进项票，现在要做进项税额转出分录怎么做 3月份的入账分录是， 借：管理费用-业务招待费4042.74 应交税费-进项687.26 贷：应付账款4730 4五分要转出的分录，怎么做啊？

静意 追问

2020-04-30 18:19

老师，这是没有原件的发票，还要冲红，怎么做啊

答疑苏老师 解答

2020-04-30 18:22

你好 冲红的话做原来分录的负数分录就可以了。

静意 追问

2020-04-30 18:26

那是做2张凭证了
3月份和4月份的

答疑苏老师 解答

2020-04-30 19:15

你好 是的 是这样的。

静意 追问

2020-05-01 10:45

既然都冲红了，那不用做进项税额转出也可以吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-01 12:50

你好 是的 冲红的话可以不做，直接冲掉就可以了。直接冲掉实际也是抵扣的进项税额转出了。

静意 追问

2020-05-01 14:30

冲红后，不需要在增值税报表进项税额转出里填数字吗？