小规模纳税人，建筑劳务公司，之前财务报表都是0报，企业所得税都是收入和成本填一个数，利润做0申报的，到企业所得税年报的时候，是不是也得和之前一样卡起来，成本和收入是一个数，他之前没有建账，也没有票据，想交点税，也没法纳税调增吧

努力过三科 追问

2020-04-30 10:50

无票输入也是在收入里面是吧

钟存老师 解答

2020-04-30 10:51

无票收入也是在收入里面

努力过三科 追问

2020-04-30 10:57

关键是他没账，害怕税管员查

钟存老师 解答

2020-04-30 11:02

所以不能把收入和成本做一样
毛利是11-12%

努力过三科 追问

2020-04-30 11:18

那她之前是按照不含税收入填报的

努力过三科 追问

2020-04-30 11:19

有一个季度是没超三十万，那部分税额应该是做到营业外收入里也填报是收入

努力过三科 追问

2020-04-30 11:19

年报把这一部分加上也是可以的吧

钟存老师 解答

2020-04-30 11:32

可以把减免的增值税计入营业外收入

努力过三科 追问

2020-04-30 11:35

好的，我就把这部分加上了，小微企业减按20以后，还能叫二百多块钱的税

钟存老师 解答

2020-04-30 12:23

这个按照正常的准则，你也应该记住营业来输入的，所以不算调账，多少交点可能不查你吧。