老师我之前是小规模纳税人，但是之前没有进入过增值税综合服务平台对开来的专票进行不抵扣操作，这个月变更一般纳税人了，对之前的专票要进项不抵扣操作吗？

冰糖心 追问

2020-04-30 09:39

是不抵扣，我是说要不要在勾选平台做不抵扣操作

冰糖心 追问

2020-04-30 09:39

还是不用管他

玲老师 解答

2020-04-30 09:46

你好 不用管这些发票

冰糖心 追问

2020-04-30 09:58

好的谢谢，老师还有现在系统里看到有些专票开来，如果我不做进公司的话要怎么处理，可以不做吗，

玲老师 解答

2020-04-30 10:07

你好  不想做账的进项不用处理

冰糖心 追问

2020-04-30 10:08

谢谢

冰糖心 追问

2020-04-30 10:09

专票留下个月抵扣这个月也不要去处理对吧，等要抵扣的那个月去认证就好？

冰糖心 追问

2020-04-30 10:10

我这个月支付了入账做的是应交税费应交增值税-待认证抵扣

玲老师 解答

2020-04-30 10:22

是的   这个月支付了入账做的是应交税费应交增值税-待认证抵扣

冰糖心 追问

2020-04-30 10:24

谢谢老师

冰糖心 追问

2020-04-30 10:33

冰糖心 追问

2020-04-30 10:53

玲老师 解答

2020-04-30 11:08

你好，不同问题请重新发起提问

冰糖心 追问

2020-04-30 11:09

玲老师 解答

2020-04-30 11:31

小规模时的专票不能抵扣，成为一般纳税人时再收到专票可以抵扣前面的账务处理，不用调整

冰糖心 追问

2020-04-30 11:33

没有调整，就是现在本月开了简易征收和支票怎么处理

玲老师 解答

2020-04-30 11:34

你这个还是上面那一个问题吗？

冰糖心 追问

2020-04-30 11:35

是的

玲老师 解答

2020-04-30 11:38

简易征收是不能抵扣进项的，

冰糖心 追问

2020-04-30 11:40

我知道，我是说当月开出简易征收和专票两种销售发票怎么做分录

玲老师 解答

2020-04-30 11:50

你科目不对
1、一般计税的会计分录，
取得收入时，
借：银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额)
2、简易计税的会计分录，
取得收入时，
借：银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费-简易计税

冰糖心 追问

2020-04-30 11:55

恩，那月底把应交税费-简易计税转到应交税费-未交增值税，是吗

玲老师 解答

2020-04-30 12:30

不转 
第一，开具发票，确认收入时：

借：应收账款

贷：应交税费--简易计税

贷：主营（其他）业务收入

第二，缴纳税款时：

借：应交税费--简易计税

贷：银行存款