老师，我想问下所得税汇算，工资薪金的账载数是计提的工资薪金吗，也就是应发数吗？

没有如果 追问

2020-04-29 19:12

那实际发生额是减去社保，个税的实发数吗

maize老师 解答

2020-04-29 19:18

不是，2019年12月计提，2020年做2019年汇算清缴之前发，那这取得也是应付职工薪酬 贷方，没有发取得是应付职工薪酬 贷方-19年计提没有发的

没有如果 追问

2020-04-29 19:27

老师，19年的工资全发了啊，现在计提是160万，减去社保和个税是155万，我汇算的账载和实际发生额到底怎么填啊

没有如果 追问

2020-04-29 19:28

12月计提的工资只要在汇算之前发完，就可以扣除啊

maize老师 解答

2020-04-29 19:34

账载160万，实际发生额160万，税收金额160万，12月计提的工资只要在汇算之前发完，就可以扣除啊 是的，包括个人社保，个人公积金，个税，这个，

没有如果 追问

2020-04-29 19:40

老师，那这个160万就是福利费和教育经费，工会经费汇算的基数咯

maize老师 解答

2020-04-29 19:41

是的，是的，是的，是的

没有如果 追问

2020-04-29 19:43

老师，这个160万和我个税申报系统的收入是一致的。

maize老师 解答

2020-04-29 19:44

那就可以，这个，可以，

没有如果 追问

2020-04-29 19:46

老师，我有些员工福利费只做了分录借管理费用-员工福利费
贷库存现金
也没有申报个税，这种情况怎么办啊

maize老师 解答

2020-04-29 19:49

你这个啥福利，啥情况福利，

没有如果 追问

2020-04-29 19:50

端午节，中秋节，旅游、员工工伤，没有从应付职工薪酬-福利费科目计提，

maize老师 解答

2020-04-29 19:52

哎，，，，不是不通过就不申报个税，这个不管通不通过都需要申报

maize老师 解答

2020-04-29 19:52

正规是更正之前个税申报，这个只能这样，

没有如果 追问

2020-04-29 20:27

老师，我看了一下计提的160万里已经包含福利费了，这样就可以了吧，这边福利费2万多要从计提的160万工资里面减去，等于160万工资-2万福利，把这个数写到工资薪金支出的账载金额和实际发生额吗，等于是我把应付职工薪酬-福利费  20000，计提到应付职工薪酬-工资20000  了

maize老师 解答

2020-04-29 22:02

是的，你说对，是的

maize老师 解答

2020-04-29 22:02

你这个最好账调下这个