老师我们19年亏损90多万，然后当时暂估了发票到现在为止还缺82万的发票，如果我现在汇算清缴调整是不是也不用交企业所得税？

楼姐姐 追问

2020-04-29 18:47

我以前有亏损也需要补缴吗？

李李老师 解答

2020-04-29 19:04

如果以前年度有亏损，并且在亏损弥补时间范围内的话，可以补亏。
规定如下：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限已延长至10年。

楼姐姐 追问

2020-04-29 20:00

那我账上需要怎么处理？

李李老师 解答

2020-04-29 20:13

需要冲销原多暂估的成本费用，损益类科目用“以前年度损益调整”代替；其他科目原路冲回。弥补亏损，不用进行账务处理。