发现今年销售14吨货物没有交增值税。税务局查出来了让补交的增值税和滞纳金。该怎么做会计分录

小妞向前跑 追问

2020-04-29 16:56

那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗

李雪婷老师 解答

2020-04-29 18:49

同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？

小妞向前跑 追问

2020-04-30 08:57

对，没有发票也没有做收入。直接没有入账

李雪婷老师 解答

2020-04-30 10:34

建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题
销售
借：其他应收款—法人名字
贷：营业收入
应交税费—应交增值税—销项
借：应交税费—应交增值税—销项
贷：应交税费—应交增值税—已交税金
借：应交税费—应交增值税—已交税金
贷：银行存款
入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可