老师，又有一笔2014年多计提的教育附加税一分钱，一直挂着。这个公司打算以后注销不用了，这样也不能产生教附加了。现在怎么账务处理。我们小规模，能做营业外支出么？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-29 15:18

你好，2014年多计提的教育附加税一分钱，借应交税费－－应交教育附加费0.01，贷利润分配－－未分配利润0.01

追逐我的明天。追问

2020-04-29 15:20

这笔涉及未分配利润，涉及交企业所得税么？

庄老师解答

2020-04-29 15:21

你好，涉及，数额小不计入

精选问题

老师好，公司注册资金800万，减少注册资金到100万，请问

是减资的时候需要交吗？工商减少后，税务也没有说要把700万的印花税交了呀？我想是不是700万的印花税就可以免了？答
老师：个体户没涉及税问题，5家店铺股东不一样，有亏有问

逻辑合理，结果正确：先按占股算刘某各店利润 / 亏损合计 14500 元，加 C 店撤店应退的 6250 元，再减新开店出资 20000 元，最终应付 750 元。严谨些需确认 C 店退的流动租金属可分配资金、新开店出资有依据。答
老师，年终奖发的奖金是税前还是税后呢？问

同学，你好发的是税后的答
工程未开工收到预收工程款需要预缴增值税问

工程未开工收到预收工程款不需要预缴增值税答
老师，我们单位买了10万左右的酒，招待客人用，请问开问

你好，这个不能抵扣了。计入借销售费用-业务招待费。贷银行存款等答

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