固定资产原值10000元，账上提了一次性折旧9500元，汇算清缴的时候，发现税法上允许一次性折旧但账上不允许，那么账上多提的这部分折旧在报105080表的时候怎么填呢

崔馨心 追问

2020-04-29 14:18

那么请问一下，105080这个表怎么填写呢？

QQ老师 解答

2020-04-29 14:30

你好，存在税块差异需要做调整的时候。

QQ老师 解答

2020-04-29 14:30

你好，存在税会差异需要做调整的时候。

崔馨心 追问

2020-04-29 14:37

怎么填写这个表呢？105080表，固定资产原值10000元，一次性折旧9500元

QQ老师 解答

2020-04-29 14:40

你好！如果不存在税会差异按账面固定资产原值，累计折旧填写账面金额和税收金额，不产生差额就可以。

崔馨心 追问

2020-04-29 14:41

老师，是这样的，税上允许一次性折旧，但账上不允许，但是账上也做了一次性折旧，我就是想问，这样的情况，怎么填写这个报表呢？

QQ老师 解答

2020-04-29 14:45

你好，这种情况不用填这张表的，因为你的账务处理和税务处理是一致的。不影响当期的企业所得税。

崔馨心 追问

2020-04-29 14:51

105080报表必须填，如果不填的话，会出现风险监控

QQ老师 解答

2020-04-29 15:02

你好！那就账载金额和税务金额填写一致就可以了。不产生差异