老师，你好！记账的时候科目写错了，本来是长期股权投资，记到销售费用里了，年底所得税汇算清缴才发现，要怎么调整

长在冬天里的树🌲 追问

2020-04-29 15:21

老师，那我2019年企业所得税年度汇算清缴要怎么填写

张艳老师 解答

2020-04-29 15:26

将销售费用的金额减去这个错账的金额后的数字填写就是了。

长在冬天里的树🌲 追问

2020-04-29 16:51

老师，我把金额减去之后填写，年度财务报表也改了，然后这个年度的财务报表和12月份的财务报表利润总额不一样，有没有影响，

长在冬天里的树🌲 追问

2020-04-29 16:52

年度的利润表也需要调整吗

张艳老师 解答

2020-04-29 16:53

您还需要调整去年利润表的销售费用的数字。这样数字就一致了。

长在冬天里的树🌲 追问

2020-04-29 18:45

去年12月份的财务报表不能改了，年度的利润表改了，然后利润总额和12月申报的利润总额不一致，是否有影响，请老师详细说明一下。

张艳老师 解答

2020-04-29 20:56

您现在还没有办完所得税汇算清缴，由于存在用以前年度损益调整科目调整相关账务，是需要调整19年利润表年末项目以及资产负债表年末数 和20年资产负债表相关项目的年初数。