（1）10月10日，库存材料因管理不善发生火灾损失，材料实际成本为4万元，增值税专用发票确认的增值税为5200元。 (2) 18日，一批外包材料被用于集体福利。原材料成本为10万元，增值税专用发票上注明的进项税额为1.3万元。 写会计分录

怕孤独的悟空 追问

2020-04-29 13:03

2019年6月28日,公司购买了300套空调粉丝福利给直接工人从事生产,和增值税专用发票显示150的价格000元,500元,增值税的19日的付款由银行存款支付。增值税发票没有经过税务机关的认证。
(一)购进时增值税专用发票未经税务机关核定的:
(二)经税务机关认定为不可抵扣的:
(3)实际发放时:

怕孤独的悟空 追问

2020-04-29 13:04

老师，你再看看这道题，麻烦了，也是写分录

立红老师 解答

2020-04-29 13:05

你好
,和增值税专用发票显示150的价格000元,500元,——这个数是？

怕孤独的悟空 追问

2020-04-29 13:07

2019年。在6月28日,公司购买了300套空调粉丝福利给直接工人从事生产,和增值税专用发票显示的价格150000元,500元,增值税的19日的付款由银行存款支付。增值税发票没有经过税务机关的认证。
(一)购进时增值税专用发票未经税务机关核定的:
(二)经税务机关认定为不可抵扣的:
(3)实际发放时:

怕孤独的悟空 追问

2020-04-29 13:07

刚才字打错了，辛苦老师了

立红老师 解答

2020-04-29 13:10

你好
(一)购进时增值税专用发票未经税务机关核定的:
借：库存商品150000
借：应交税费——待抵扣进项税额 500
贷：银行存款 150500
(二)经税务机关认定为不可抵扣的:
借：应交税费——应增进 500
贷：应交税费——待抵扣进项税额 500

借：库存商品 500
贷：应交税费——应增进项转出 500
(3)实际发放时:
借：管理费用 150500
贷：应付职工薪酬  150500

借：应付职工薪酬 150500
贷：库存商品 150500

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