重新盘点的固定资产按照原值和已经计提的折旧重新起期初数据。那么如何平衡资产负债表 固定资产200 折旧50 实收资本200 不想减少实收资本数。

小熊饼干 追问

2020-04-29 13:00

12月份的所得税申报，总利润是-3万，现在重新建账，期初也需要和这个数额对应上吧？

答疑苏老师 解答

2020-04-29 13:03

你好  是的 需要对上的。

小熊饼干 追问

2020-04-29 13:11

都说重新建账就是盘库存盘固定资产，然后把资产负债表做平。可是这些问题怎么解决呢？
固定资产(原值)200
累计折旧50
上年未分配利润-3
倒挤实收资本153吗？
不用管实收资本是否真实投入多少吗？
老板实际投入的金额比倒挤金额要多很多，不管了吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-29 13:13

你好 如果接上年的利润总额是不需要重新建账的。你这本来就是矛盾的。初始建账是需要盘点资产和负债，资产减负债减实际收到的投资款，计入利润分配-未分配利润科目。

小熊饼干 追问

2020-04-29 13:22

企业一直没有建账，利润总额是从纳税申报系统里面查到的。亏损是从弥补亏损明细表中查到的。起期初数据的时候是否也需要考虑未分配利润以前年度的亏损数？

答疑苏老师 解答

2020-04-29 13:25

你好 那就不用考虑，重新建账吧。