你好老师我单位2018年计提印花税500元，2019.1月缴纳500元。5月份发现提错了重新计提缴纳400元。2020年退回500元。请问怎么做以前年度调整

义气的航空 追问

2020-04-29 11:44

怎么调整，脑子懵了

义气的航空 追问

2020-04-29 11:44

老师方便给写个分录吗

meizi老师 解答

2020-04-29 11:48

你好   你之前是做了计提500和缴纳500  。红冲这个分录  在做400元计提和缴纳分录 ； 2020年退回来500元是税局退的嘛

义气的航空 追问

2020-04-29 12:03

500元是税局退回来的

meizi老师 解答

2020-04-29 12:09

你好  那你就做 借税金及附加  500贷应交税费-应交印花税500   缴纳借应交税费-应交印花税500 贷银行存款500   退回来 ：借 银行存款500 贷 应交税费-应交印花税500   冲计提 ： 借税金及附加  -500贷应交税费-应交印花税-500   按400计提  借税金及附加  400贷应交税费-应交印花税400   缴纳借应交税费-应交印花税400 贷银行存款400