年底暂估费用38万，借 销售费用暂估，贷 其他应付款暂估，2020年因为疫情影响，费用没有全部冲完，还有5万，5月份汇算清缴要调增这5万，请问我其他应付款暂估余额5要怎么处理？还是把费用全部冲完，汇算清缴调增即可？

芳芳 追问

2020-04-29 12:31

那其他应付款就一直挂在账上吗

小云老师 解答

2020-04-29 12:40

是的，这个不影响，因为你后面有可能还会取得发票嘛

芳芳 追问

2020-04-29 13:04

不会有发票了

芳芳 追问

2020-04-29 13:05

提坏账？

小云老师 解答

2020-04-29 13:07

费用没有坏账之说，不收了你可以冲销掉

芳芳 追问

2020-04-29 13:12

转营业外收入？

芳芳 追问

2020-04-29 13:13

你说的冲销是什么意思？

小云老师 解答

2020-04-29 13:13

就是反分录，跨年了涉及损益的用以前年度损益调整代替