2012年5月企业所得税汇算清缴补交2011年所得税288元，会计分录如下： 借：以前年度损益调整 288 贷：应交税费-应交所得税 288 借：应交税费-应交所得税 288 贷：银行存款 288 月末结转 借：利润分配-未分配利润 288 贷：以前年度损益调整 288 现在有一个问题，资产负债表填写时，如原先年初未分配利润数￥10000，本年利润是￥5000 那么关于这笔结转到未分配利润的￥288， 1. 5月份将资产负债表的年初未分配利润栏按照10000-288=9712来填写

风雨同行 追问

2016-05-24 15:26

老师，调增期初余额应交税费288，这钱已经交了，这笔帐已经平了，什么时候报表期初余额288元，给去掉

风雨同行 追问

2016-05-25 09:32

老师：如果调应交税费、未分配利润期初余额，那么以后每月应交税费科目余额与资产负债表会产生不一致，                                   
还有你说：下一年度1月份的报表年初数就可以去掉了 ，通过什么方法平的，我不理解，谢谢

晓海老师 解答

2016-05-24 14:22

你好！货币资金年初数不用改，只调整应交税费和未分配利润的年初数就可以

晓海老师 解答

2016-05-24 15:29

下一年度1月份的报表年初数就可以去掉了

晓海老师 解答

2016-05-25 09:50

你好！调整报表应交税费、未分配利润期初余额，这样不影响你们当年数据是对的上的，因为资产负债表是余额表2012年年末数包含你所调整的金额，只是年初数不包括，所以2013年的年初数是2012年的年末数，已经包含了。我QQ号：535927062  不明白单聊