我公司是旅行社，存在符合收入确认条件当月确认收入，但根据合同相关条款下月付款时开具发票，请问我公司在申报系统里可否当月填报未开票收入，待下月实际开票时，再将上月申报的未开票收入那栏对应填写上月已经确认收入在本月开票金额以负数填列是否可行，若不行这种符合收入确认条件但推迟开票的情况该如何操作？

Aillen知知一枝枝 追问

2020-04-28 21:51

谢谢老师！继续咨询，是一般纳税人企业，旅行社纳税义务发生时间是这个月，还是下个月呢？我是这个月，提供旅游服务，并且客户满意，但是合同规定下个月收款并且开具发票。

钟存老师 解答

2020-04-28 21:54

按照合同约定的收款时间增值税纳税义务