所得税年报中的，工资薪金支出，包括，职工福利费支出吗？

火龙果 追问

2020-04-28 16:11

包含吗？

火龙果 追问

2020-04-28 16:12

还有就是，职工薪酬支出及纳税调整明细表中，工资薪金支出，包括，职工福利费支出吗？

邹老师 解答

2020-04-28 16:17

你好，如果是 期间费用明细表的职工薪酬栏次是包括福利费支出的
职工薪酬支出及纳税调整明细表中，工资薪金支出不包括福利费

火龙果 追问

2020-04-28 16:26

是因为调整明细表，中2者需要分开列出的原因吗？所以剔除出来

邹老师 解答

2020-04-28 16:27

你好，调整明细表，中2者，这个是什么意思呢？
如果是 期间费用明细表的职工薪酬栏次是包括福利费支出的
职工薪酬支出及纳税调整明细表中，工资薪金支出不包括福利费
（是针对这个回复有什么疑问？）

火龙果 追问

2020-04-28 16:27

对

火龙果 追问

2020-04-28 16:28

意思是同样是工资薪金，为什么，有的包括，有的不包括？

邹老师 解答

2020-04-28 16:30

你好，这个就不同表格设置的问题了
如果是 期间费用明细表的职工薪酬栏次是包括福利费支出的
职工薪酬支出及纳税调整明细表中，工资薪金支出不包括福利费，因为职工薪酬支出及纳税调整明细表中有单独的福利费栏次可供填写

火龙果 追问

2020-04-28 16:33

那福利费，是通过哪个科目核算啊？

火龙果 追问

2020-04-28 16:35

还有年报中的从业人数是怎么得出来的？

邹老师 解答

2020-04-28 16:35

你好，福利费贷方通过应付职工薪酬——福利费科目核算，借方可能是管理费用，销售费用或者制造费用

火龙果 追问

2020-04-28 16:44

是小企业会计准则的账务处理吗？我们公司用的是小企业会计准则

邹老师 解答

2020-04-28 16:45

你好，这个与你单位用什么会计准则没有关系的
这个就不同表格设置的问题了
如果是 期间费用明细表的职工薪酬栏次是包括福利费支出的
职工薪酬支出及纳税调整明细表中，工资薪金支出不包括福利费，因为职工薪酬支出及纳税调整明细表中有单独的福利费栏次可供填写
福利费贷方通过应付职工薪酬——福利费科目核算，借方可能是管理费用，销售费用或者制造费用

火龙果 追问

2020-04-28 16:45

福利费必须通过应付职工薪酬来核算吗？

邹老师 解答

2020-04-28 16:47

你好，是的，是这样的