老师，19年固定资产没有折旧20年我应该怎么调账？

香香 追问

2020-04-28 15:35

那我汇算清缴时按照19年的数据填写还是按照改正的数据填？

maize老师 解答

2020-04-28 15:43

想参与汇算清缴，那直接反结账做19年账上，借管理费用 贷累计折旧，这个你需要问下你税局年报和4季度申报是不是可以不一样，不行需要更正4季度申报这个才可以，

maize老师 解答

2020-04-28 15:43

这个才可以按改正后做汇算清缴填写财务报表这个

maize老师 解答

2020-04-28 15:44

还有就是我看学员反馈说分录做下面，账上按19年填写，这个汇算清缴，纳税调减，税收金额比账载金额大

香香 追问

2020-04-28 15:47

这样太麻烦，那我就按照没提折旧的去年的数据申报，然后在4月份账务中调整年度损益调整这些可以吧

香香 追问

2020-04-28 15:56

老师这样可以吗？

maize老师 解答

2020-04-28 16:01

然后在4月份账务中调整年度损益调整  可以，我看一个学员反馈说纳税调减，你可以去试试，固定资产明细表上面处理，目前还没有看到别的反馈说税局找，这个你先纳税调减吧，

香香 追问

2020-04-28 16:05

纳税调减的话会有税务风险吧

maize老师 解答

2020-04-28 16:06

目前还没有看到学员反馈这个，我这边是反结账做12月我之前早期问税局说是不一样可以，所以我采取是反结账做进去

香香 追问

2020-04-28 16:54

老师我把19年无形资产累计摊销记错记入累计折旧了，20年我调账怎么调？

maize老师 解答

2020-04-28 16:58

贷累计折旧，负数，贷累计摊销

香香 追问

2020-04-28 17:25

谢谢

maize老师 解答

2020-04-28 17:32

好的，我先回复别的学员了