老师，请问一下，我19年季度报表和19年12月报财务报表的数据都一样，今天我们审计要求我把12月的科目余额表倒出来传给他，我看了一下，科目余额表里面的生产成本少结转995元，这种我该怎么做呢？是把报表更正申报，还是怎么处理呢？如果报表更正申报的话期初数据就要发生变化，怎么解决好点呢？

惜缘 追问

2020-04-27 22:43

要到大厅才可以更正过来哦，但是现在20年的都报了3个月了，都要全部更正申报吗？还有就是分录有该怎么做呢？

李雪婷老师 解答

2020-04-28 08:43

同学你好，是的，要全部更正
借：库存商品
贷：生产成本
如果已经销售了
借：主营业务成本
贷：库存商品

惜缘 追问

2020-04-28 09:22

这个是做的当年分录吗？我19年12月的账都结转了呢？如果更正的话是不是要用以前年度损益调整来过度呢？

李雪婷老师 解答

2020-04-28 10:22

同学你好，这样的分录是调整的2019年账务，所以需要到税务局更正申报，如果是通过以前年度损益调整，是在2020年进行账务调整，不用去税务局更正申报，因为我看前面你提到了审计，这样选择，如果审计调整了，并且已经对外公告了，你就只能选择在2019年账务调整，如果不需要对外公告，可以直接在2020年调整

惜缘 追问

2020-04-28 10:56

在2020年调整的话就要用以前年度损益调整来过度吗？在19年的话就用你前面做的分录就可以了是吧！但是我19年的所得税汇算清缴还没有做只个采用哪种方法好点呢？

李雪婷老师 解答

2020-04-28 11:16

对的
汇算清缴没有做，并不影响你选择哪种方法进行处理，汇算按正常的把这个进19年成本即可（已经销售），未销售进存货