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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-04-27 18:51

你好，同学。
不用交，你这不交也不计提处理

Debbie 追问

2020-04-27 18:54

老师你认真看下，我问的是个人部分补交怎么做会计分录。公司部分免交可以不用计提不用做，而个人部分没免

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 18:56

你补交这部分，你由于政策你不用交的话
你这计提不用做，也不交了。如果个人部分还是要交的话，你交的时候是
借  其他应收款
贷 存款
发工资时扣回来

Debbie 追问

2020-04-27 19:28

问题是，3月工资已经付了，应付职工薪酬余额也0。4月补交3月的个人社保，扣的是4月的工资对不对

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 19:34

是的，你后面扣的4月工资的

Debbie 追问

2020-04-27 19:40

1.借：其他应收款-个人社保 贷：银行存款 2.借：应付职工薪酬 贷；其他应收款-个人社保
老师，补交的3月个人社保我可以单独这样列分录吗，和4月的工资社医保分开

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 19:41

也是可以的，这不影响

Debbie 追问

2020-04-27 19:41

谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 19:45

不客气，祝你工作愉快。

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您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
计提社保时 借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应收款--社保（个人） 贷：银行存款
2017-05-19 08:50:07
你好，看下老师给你发的图片
2021-02-28 10:49:42
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
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