请问下，补交往月个人社保部分怎么做会计分录？银行已经扣款。补交的那月公司社保部分国家政策不用交，所以那月什么都没计提。

Debbie 追问

2020-04-27 18:54

老师你认真看下，我问的是个人部分补交怎么做会计分录。公司部分免交可以不用计提不用做，而个人部分没免

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 18:56

你补交这部分，你由于政策你不用交的话
你这计提不用做，也不交了。如果个人部分还是要交的话，你交的时候是
借  其他应收款
贷 存款
发工资时扣回来

Debbie 追问

2020-04-27 19:28

问题是，3月工资已经付了，应付职工薪酬余额也0。4月补交3月的个人社保，扣的是4月的工资对不对

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 19:34

是的，你后面扣的4月工资的

Debbie 追问

2020-04-27 19:40

1.借：其他应收款-个人社保 贷：银行存款 2.借：应付职工薪酬 贷；其他应收款-个人社保
老师，补交的3月个人社保我可以单独这样列分录吗，和4月的工资社医保分开

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 19:41

也是可以的，这不影响

Debbie 追问

2020-04-27 19:41

谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 19:45

不客气，祝你工作愉快。