你好。这题怎么做呀？能把答案写一下吗

乘风破浪的黄喵喵? 追问

2020-04-28 09:08

谢谢老师。关于您的答案，我有两个地方不理解。1，第一个小题里面，公司债券利息收入不需要做任何调整吗？后面的权益法核算的投资收益是什么意思呢？为什么要调减？2，第五小题，固定资产减值准备不能税前扣除吗？逾期2年的应收账款不能税前扣除吗？补交的去年的所得税款不能税前扣除吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 09:12

公司债券不调整。
这个是不作为税法上的收益，调减。
不可以税前扣除。计提的减值。
2年的可扣除，我是按30调增的。
可以扣除，没有调整。

乘风破浪的黄喵喵? 追问

2020-04-28 09:19

为什么逾期应收账款您调增30？他这里只有10万额度呀。

乘风破浪的黄喵喵? 追问

2020-04-28 09:19

您的答案里是不是没有写应该调增的固定资产减值准备？

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 09:33

你计提的40万不可扣除，计提 10万是可扣除的，调增30
40-10=30

乘风破浪的黄喵喵? 追问

2020-04-28 10:59

老师，您说的40万固定资产减值准备不能扣除，所以调增40，然后你说后面那个逾期应收账款可以扣除，那就不要动就好了吧？因为本来他们就算在营业外支出里面呀

乘风破浪的黄喵喵? 追问

2020-04-28 11:00

逾期两年的应收账款为什么可以税前扣除呢？什么情况下的准备金可以扣除呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 11:04

应收账款计提坏账是不可扣除的
实际发生坏账，或超过3年才可扣除。
你这里这个是调增加   40+10
你更改一下，是我记错了，我记成1年了，是三年才可扣除。