老师好，我今年3月份到了一家新公司做的是道理清扫保洁这块的，这个公司之前19年有开支，只有出纳做的日记账，没有会计做账，而20年用别的挂靠公司投标中标了，老板要求我从今年1月份开始的，做账，我按照出纳日记账做账，但出纳1月份做的日记账支付了19年10月11月12月份的3个月工资和12月份的报销（19年这些工资都没有计提），这块分录怎么写，（19年也有项目但和20年的挂靠投标的公司不一样），怎么做合理正确呢

柠檬🍋不萌 追问

2020-04-27 17:25

内账

慧老师 解答

2020-04-27 17:30

按照项目辅助核算，然后补提19年费用

柠檬🍋不萌 追问

2020-04-27 17:53

能说具体点吗，或者这个分录

慧老师 解答

2020-04-27 18:02

挂项目辅助核算你能明白吗？工资计提  借：管理费用    贷：应付职工薪酬    发放：借 应付职工薪酬   贷 银行存款

柠檬🍋不萌 追问

2020-04-27 21:06

不明白什么辅助核算，在1月份计提，不还是一样费用增加了

慧老师 解答

2020-04-27 21:14

就是在核算软件里面挂项目，这样你就知道这个费用是哪个项目得了，就不会影响你现在这个新项目，保证新项目成本准确

柠檬🍋不萌 追问

2020-04-27 21:21

之前那个项目结束了，也没有做账，也不用管了，现在只有这个项目，只是之前项目的工资和报销在1月份支付了，我该怎么写分录做账呢？如果按日记账做，目前这个项目的成本就会变很高

慧老师 解答

2020-04-27 21:31

如果是内账，你可以不做了，手工登记一个台账就行了

柠檬🍋不萌 追问

2020-04-27 22:03

可我手上还有一个日记账，几个项目部

慧老师 解答

2020-04-27 22:12

所以我建议你按照项目辅助核算，是哪个项目的费用就进哪个项目，就很清楚了