小规模纳税人，季度开票超过30万，其中按免税开具发票70多万。3%税率开具14万多，其中1月份开具发票14万多，税额4000多，计提了附加税。二月份，三月份开具免税发票70多万，三月份红冲了一月份一张3%的发票，红冲后附加税如何调整。

礼一鲜&礼县苹果 追问

2020-04-27 16:18

红冲后需要补提不

郭老师 解答

2020-04-27 16:20

需要交多少计提多少。

郭老师 解答

2020-04-27 16:20

季度缴纳的季度计提就可以。

礼一鲜&礼县苹果 追问

2020-04-27 16:22

那1月份是不是可以不用计提

郭老师 解答

2020-04-27 16:24

一月份不需要具体。

郭老师 解答

2020-04-27 16:24

一月份不需要计提。

礼一鲜&礼县苹果 追问

2020-04-27 16:25

3月份直接计提调整增值税就可以了对不

郭老师 解答

2020-04-27 16:25

你。好是的，可以

礼一鲜&礼县苹果 追问

2020-04-27 16:26

老师，我根据发票计算增值税税额，与电子税务局增值税差了0.02如何调整

礼一鲜&礼县苹果 追问

2020-04-27 16:26

税款已经缴纳了

郭老师 解答

2020-04-27 16:31

差额计营业外收支

礼一鲜&礼县苹果 追问

2020-04-27 16:31

好的谢谢

郭老师 解答

2020-04-27 16:32

不用客气的。