我公司筹建期间，所有的费用可以都计入管理费用-开办费吗？还是分别记各科目？

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 14:35

包括租房、装修费、宣传费、人员公司，办公家具，都可以吗？

邹老师 解答

2020-04-27 14:40

你好
装修费计入长期待摊费用
办公家具如果单价较高，需要计入固定资产
其他费用化支出是通过 管理费用——开办费明细科目核算的

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 14:59

我一直不明白长期待摊费用的处理，可以详细描述下吗？谢谢

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 15:01

那我房屋的租赁费是一次性付三个月的？可以一次性计入管理费用吗？

邹老师 解答

2020-04-27 15:08

你好
装修费计入长期待摊费用，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
之后按月摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
房屋的租赁费是一次性付三个月的，应当先计入长期待摊费用，然后按3个月平均摊销才是的

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 15:16

我用的是管家婆软件，系统会自动摊吗？还是自己每个月录入摊销的分录。那会计分录是：借：长期待摊费用-租赁费 其他应收款-房东 贷：银行存款  然后每个月摊的时候就是：借：管理费用-开办费 贷：长期待摊费用？

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 15:18

装修费怎么按月摊销呢，是按照多少个月摊销呢，是从什么时候开始摊呢？这有规定吗？

邹老师 解答

2020-04-27 15:18

你好，每个月需要自己录入摊销分录
长期待摊费用发生的时候，借：长期待摊费用-租赁费，贷；银行存款等科目
按月摊销的时候，借：管理费用-开办费 ，贷：长期待摊费用

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 15:23

筹建期间，长期待摊费用二级科目是租赁费，不是开办费吗？

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 15:28

为什么不可以直接计入管理费用-开办费，预付账款呢？

邹老师 解答

2020-04-27 15:28

你好，发生租赁费支出的时候
借：长期待摊费用-租赁费，贷；银行存款等科目
摊销的时候，借；管理费用-开办费，贷；长期待摊费用-租赁费

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 15:32

那我们的房租是12月18日缴的，这是全额摊到12月份呢，还是按照天数摊呢？

邹老师 解答

2020-04-27 15:35

你好，是按当月实际天数摊销的

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 15:40

不是吧，我可以按月摊吗？

邹老师 解答

2020-04-27 15:43

你好，如果当月需要摊销的天数是一个月，那就可以按月摊销
如果不足一个月，是需要按实际天数摊销才是的

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 15:49

补充问题装修费怎么按月摊销呢，是按照多少个月摊销呢，是从什么时候开始摊呢？

邹老师 解答

2020-04-27 15:50

你好，比如这次装修到下次装修是3年，就可以按36个月摊销，从装修完成次月开始摊销

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 15:58

那房租期到了，我先付点，然后再付点，怎么做分录呢？

邹老师 解答

2020-04-27 15:59

你好
房租期到了，我先付点，然后再付点
借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目，其他应付款等科目
今后支付一点，借；其他应付款等科目，贷；银行存款等科目

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 16:02

那不用长期待摊费用过度了吗？

邹老师 解答

2020-04-27 16:04

你好，先一次性支付房租，就需要先计入长期待摊费用，然后摊销
那房租期到了，我先付点，然后再付点，这种情况就不需要摊销了

勤奋的唇彩 追问

2020-04-27 16:22

情况是这样的，比如我12.18号就要缴房租了，可是我没有及时缴，后面三个月的房租一共是205200，我12.20号付了一万，然后1.20号付了105200，我该怎么分别做分录呢？谢谢老师。

邹老师 解答

2020-04-27 16:24

你好
12.20号付了一万，借；长期待摊费用，贷；银行存款1万，其他应付款等科目
摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
1.20号付了105200，借；其他应付款等科目，贷；银行存款等科目