企业既有销售商品又有提供服务的，销售的服务如何入账？

风中的承诺 追问

2020-04-27 14:04

我公司是一家销售电脑的企业，同时还有软件维护服务，两个税率是不一样的，回来的成本票6%的很少，我可否用销售商品的成本来抵销售服务呢？

张艳老师 解答

2020-04-27 14:46

不能说是成本来抵，而应该说取得的进项税额是可以抵扣的。

风中的承诺 追问

2020-04-27 14:54

因为回来的6%的票不多，结转成本的时侯可否用货物来抵服务的成本？

张艳老师 解答

2020-04-27 15:28

如果是抵成本的话，就不行了。销售商品对应的是商品的成本。提供服务结转的是对应服务的成本。

风中的承诺 追问

2020-04-27 15:36

那服务的成本没有足够的票只能当作是利润了对吗？那利润就会比较高了？

张艳老师 解答

2020-04-27 15:38

是的，是这样理解的。在季度预缴所得税时，可以先暂估计入成本，但是到所得税汇算清缴时，由于没有发票，是要做纳税调整的。