业务招待得的账载金额是2000，税收金额是2000乘60%吗？调增金额填多少？本年收入1273883.47

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-04-27 11:16

你好
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
发生额的60%=1200，收入的5‰=1273883.47*0.005=6369.42
所以账载金额填写2000，税收金额填写1200，纳税调增800

rctcm9 追问

2020-04-27 11:23

老师我想问下还有哪些是需要调增的，分别怎么填

邹老师解答

2020-04-27 11:25

你好，常见的需要调增的有滞纳金，福利费，工会经费等
分别怎么填写这个就不是一两句话就可以说的清楚的
你可以在学堂找到汇算清缴的课程，进行系统的学

rctcm9 追问

2020-04-27 11:26

好的，谢谢老师

邹老师解答

2020-04-27 11:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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