老师，19年进的工程成本材料费进多了，现在需要冲出，冲出的材料费部分今年所得税汇算是否需要调增？

高贵的哈密瓜 追问

2020-04-27 10:53

嗯去年就结转主营业务成本了

郭老师 解答

2020-04-27 10:57

借工程施工贷，以前年度损益调整，借原材料贷，工程施工借以前年度损益调整贷利润分配。

高贵的哈密瓜 追问

2020-04-27 11:01

今年五月份调出的时候记，借以前年度损益调整，贷工程施工材料费，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后把这个数调增对吗

郭老师 解答

2020-04-27 11:07

你好，是的。

高贵的哈密瓜 追问

2020-04-27 11:11

好的谢谢

郭老师 解答

2020-04-27 11:14

不用客气的。

高贵的哈密瓜 追问

2020-04-27 19:54

老师还有个情况，去年的工程成本中的材料费，多记的部分现在冲出的时候是现在的单价，我们用的是加权平均计算的单价，材料出入库的软件自动记单价，那么今年冲出的这部分由于单价变动和去年的造成的差价怎么做账呀？

郭老师 解答

2020-04-27 20:16

你冲去年结转的单价
当时做了多少
冲多少

高贵的哈密瓜 追问

2020-04-27 20:24

还不知道具体需要冲出的金额，今天才说了这个事，需要冲出，但是今年的单价又变了，先看看这次账怎么做

郭老师 解答

2020-04-27 20:50

你这以冲了是不是会影响今年的单价了