老师，那个只有一张银行记录是缴完个人所得税的，这个怎么做账？

甜甜 追问

2020-04-27 10:09

计提呢？

紫藤老师 解答

2020-04-27 10:10

借 管理费用  贷 应交税费--应交个人所得税

甜甜 追问

2020-04-27 11:20

增值税计提怎么做？

甜甜 追问

2020-04-27 11:20

我这个上面的那个个税是个个体户还用管理费用么？还是所得税费用？

紫藤老师 解答

2020-04-27 11:23

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

紫藤老师 解答

2020-04-27 11:24

个税是个个体户的个人所得税的

甜甜 追问

2020-04-27 11:24

那要是代开的发票么？因为当时就直接缴款了？这个计提以及缴纳怎么做？

紫藤老师 解答

2020-04-27 11:26

要是代开的发票  那就是收入了
借 银行存款贷 主营业务收入  应交税费  

借 应交税费  贷 银行存款