我公司采购原材料100万，税额3万，对方开了进项发票103万给我公司！后期我公司付款给对方98万了，剩5万算返利给我公司了！那此笔账务怎么处理？

伶俐的铃铛 追问

2020-04-27 09:59

如果对方不开具红冲发票呢，就直接算返利给我公司了

meizi老师 解答

2020-04-27 10:04

你好   那你按发票来做  借库存商品 100  进项税3  贷银行存款98  营业外收入

伶俐的铃铛 追问

2020-04-27 10:05

借：原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额3 贷：应付账款113 借：应付账款113 贷：银行存款：98 贷：现金5

meizi老师 解答

2020-04-27 10:08

你好  因为你们不开红字发票 就这样做    返利 计入营业外收入 不是现金  你不是说5万不付款吗

伶俐的铃铛 追问

2020-04-27 10:10

如果不贷现金5万，那这笔帐怎么平呢

meizi老师 解答

2020-04-27 10:11

你好   借：原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额3 贷：应付账款113 借：应付账款113 贷：银行存款：98 贷：营业外收入5

伶俐的铃铛 追问

2020-04-27 10:15

借：原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额3 贷：应付账款113 借：应付账款113 贷：银行存款：98  然后差价5万可不可以再做一个借：银行存款5万 贷：现金5万（我看会计学堂内外账那篇是这么说的，所以有点懵）

meizi老师 解答

2020-04-27 10:18

你是支付出去   你总价113   你支付98万  你贷方不做科目就不平的

伶俐的铃铛 追问

2020-04-27 10:20

那按会计学堂的科目来做应付账款不是也不平吗

meizi老师 解答

2020-04-27 10:23

你好 我没有看学堂的内外账课程。 我只是给你说 你这样做 借：应付账款113 贷：银行存款：98   科目不平  我的意思是说贷方还得做科目