所得税汇算清缴的37张表是都需要填吗？怎样确定自己该填哪些表？

南言 追问

2020-04-27 09:43

小型微利企业是自己确定就可以了吗？还是说要税局备案，才能算？

郭老师 解答

2020-04-27 09:46

你好不需要备案，符合条件就行，你填写人数资产。

南言 追问

2020-04-27 10:10

那我们是符合小型微利企业的。而且是亏损

郭老师 解答

2020-04-27 10:13

主表
职工薪酬明细
纳税调整明细
固定资产折旧表
弥补亏损表
关联表

南言 追问

2020-04-27 11:03

但是在企业基础信息表中，我一旦勾选了“小型微利企业”。它就不能填写股东情况了？请问是为什么

郭老师 解答

2020-04-27 11:07

小型微利企业股东信息不需要填写。

南言 追问

2020-04-27 11:25

这个基础信息中，资产总额和从业人数是要填写平均值，这个平均值是怎么算的？

郭老师 解答

2020-04-27 11:33

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

南言 追问

2020-04-27 11:35

像我们是2019－10月开始记账报税的。当时就直接报的第四季度。那这个全年季度平均值是应该按季度值/2，还是按算出来的第四季度值/4？

郭老师 解答

2020-04-27 11:37

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
直接安这个

南言 追问

2020-04-27 11:40

就是说像我们的资产总额最后一个季度是10.42万元，季初没有。全年季度的平均值就是10.42/2=5.21是吧？就不用再用5.21/4=1.30了是吗？

郭老师 解答

2020-04-27 11:42

直接填写10.42。

南言 追问

2020-04-27 11:45

10.42不是总数吗？不是要求填写平均值？

郭老师 解答

2020-04-27 11:53

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

郭老师 解答

2020-04-27 11:53

如果12月份开业，12月份就是季度初和季度末。