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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-27 09:07

你好
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

莹莹 追问

2020-04-27 09:17

老师，我用的软件没有以前年度损益调整科目

邹老师 解答

2020-04-27 09:19

你好，那就这样做分录
借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

莹莹 追问

2020-04-27 09:23

谢谢老师，还有我们购买办公家具发票金额9999元，能直接做办公费吗？

邹老师 解答

2020-04-27 09:30

你好，是一个办公家具金额就9999？还是很多个一起9999？

莹莹 追问

2020-04-27 10:09

老师，一张发票的金额

邹老师 解答

2020-04-27 10:24

你好，个人建议是计入固定资产科目核算

莹莹 追问

2020-04-27 10:30

可是，老师我3月份已经计入办公费

邹老师 解答

2020-04-27 10:35

你好，个人建议是调整到固定资产科目核算

莹莹 追问

2020-04-27 10:38

老师，那我把之前的凭证用红字给充回来，4月份能计提2个月的折旧费吗

莹莹 追问

2020-04-27 10:43

老师，这么做会计科目冲回来对吗？

邹老师 解答

2020-04-27 10:53

你好，是按你图片做调整分录，然后补计提相应折旧

莹莹 追问

2020-04-27 11:19

老师，办公用品折旧年限是5年吗？

邹老师 解答

2020-04-27 11:20

你好，折旧年限是自己估计，可以是5年

莹莹 追问

2020-04-27 12:58

老师9999元的办公家具，预估残值怎么算啊

邹老师 解答

2020-04-27 13:01

你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%

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你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2020-04-27 09:07:20
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
这种是要纳税调增的
2019-10-12 10:33:14
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： (1)汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 (2)缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 (3)结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-06-03 15:22:17
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2019-01-08 09:38:20
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