请问2020年在汇算清缴之前拿到2019年12月份的费用发票，怎么入账？会计分录如何编？在所得税申报表怎么调列？需要填那张附表？

莎莎 追问

2020-04-26 23:09

老师，没明白

玲子 解答

2020-04-26 23:11

你好，就是把这笔业务做到2019年12月的账里面，反应到19年的年报里

莎莎 追问

2020-04-26 23:12

12月已经结账了呀，怎么做进去呢？

莎莎 追问

2020-04-26 23:12

麻烦老师能说详细点吗？

玲子 解答

2020-04-26 23:13

你好，那你体现在年报里，直接改年报数据，最好反结账再改

莎莎 追问

2020-04-26 23:16

如果不反结账，怎么体现在年报里？填哪张报表第几行？那账怎么调？分录如何编制？

玲子 解答

2020-04-26 23:17

你好，不能体现在你的软件账里，只能体现在你报年报的报表里

莎莎 追问

2020-04-26 23:19

嗯，报表填在纳税调整明细表的调减金额可以吗？然后账怎么改呢？

莎莎 追问

2020-04-26 23:19

怎么做账呢？

玲子 解答

2020-04-26 23:24

你好，不可以呀，你能乱做，借：费用  贷：银行存款

莎莎 追问

2020-04-26 23:29

您意思，费用发票按今年的费用做进今年的账里，然后只是调年报的数据就行？

莎莎 追问

2020-04-26 23:30

就是19年年报调增，20年年报调减这笔费用是吗？

玲子 解答

2020-04-26 23:42

你好，第一句理解的对

莎莎 追问

2020-04-26 23:46

您意思是19年年报要把这笔费用算进去？调整表调增这笔费用吗？

莎莎 追问

2020-04-26 23:46

不知道这个理解对不

玲子 解答

2020-04-27 00:03

你好，是的，就是申报年报时调整下，账务处理可以放20年