小规模企业，每个季度都有预交企业所得税，所得税清缴对于报表四季度也就是年度实现的利润，为什么是按25%征税呢？调增的部分是按5%的部分缴税！上一年的亏损一季度弥补完，二季度不可以再减亏损了吧

蒋飞老师 解答

2020-04-26 17:23

为什么是按25%征税呢？
---可以填写后面的减免优惠表减免20%

严以律己 追问

2020-04-26 17:27

18年亏损我4600，19年一季度有利润要交所得税，先把4600冲完，剩余部分预交所得税，二季度仍旧有利润还可以拿二季度的利润减亏损后再预交所得税吗？那我做年度汇算清缴时，4600的亏损还可以减吗？亏损不是弥补完就不可以再减了吗

严以律己 追问

2020-04-26 17:33

我的报表利润48000，调增了58000，正常应该是106000*5%减之前预交的所得税才是我汇算清缴应交的所得税吧

蒋飞老师 解答

2020-04-26 17:56

我的报表利润48000，调增了58000，正常应该是106000*5%减之前预交的所得税才是我汇算清缴应交的所得税吧
…对的

蒋飞老师 解答

2020-04-26 17:58

18年亏损我4600，19年一季度有利润要交所得税，先把4600冲完，剩余部分预交所得税，二季度仍旧有利润还可以拿二季度的利润减亏损后再预交所得税吗？
…不可以的
那我做年度汇算清缴时，4600的亏损还可以减吗？亏损不是弥补完就不可以再减了吗
…汇算清缴是算全年总账的，可以弥补以前年度亏损的

严以律己 追问

2020-04-26 18:00

但是我做汇算清缴主表上面显示年度利润总额乘的税率是25%，调增的部分是5%的税率，我是那个表填错了吗！应该怎么调

蒋飞老师 解答

2020-04-26 18:07

后面有个税款交纳表，可以优惠20%的