老师，能帮我详细讲解计提工资和发放工资吗？谢谢

胖妞的泰坦尼克号 追问

2020-04-26 17:47

您好，老师，是的

微微老师 解答

2020-04-26 18:09

1.计提工资时

借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用)

    贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分)

借：管理费用

    贷：应付职工薪酬——社保

1.发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

    贷：应付职工薪酬——社保(注意这里是员工个人部分的社保)

            应交税费——应交个人所得税

            库存现金/银行存款

2.上交杜保时

借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交)

    贷：库存现金或者银行存款

3.上交个人所得税时

借：应交税费——应交个人所得税

    贷：银行存款

胖妞的泰坦尼克号 追问

2020-04-26 18:33

老师这里的应付职工薪酬-工资是应发还是实发

微微老师 解答

2020-04-26 18:34

您好，是应发的工资