#提问#老师，汇算清缴表一般企业都填写，收入明细表和成本支出表，还有期间费用表是吧？

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-26 15:13

那公司的销项税额和进项税额，企业所得税额，在那填写？也要汇算清缴么？

张艳老师 解答

2020-04-26 15:26

增值税是价外税，不影响损益的。所以在企业所得税汇算清缴时，是不填写销项税额和进项税额的。

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-26 15:29

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-26 15:30

哦，我看到了汇算清缴里有这些表，有低减的，优惠的，还以为销项税额和进项税额都要填写呢？

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-26 15:30

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-26 15:32

老师看下，业务招待费，是在第15行填写，填写的是15行里的那一栏呀？还有我们公司去年亏着呢，要调增，还是调减？在那一栏里填写？

张艳老师 解答

2020-04-26 17:10

业务招待费，是在第15行填写，填写的是15行里的那一栏呀？----账载金额和税收金额项目都是需要填写的。
还有我们公司去年亏着呢，要调增，还是调减？在那一栏里填写？----填写A106000 企业所得税弥补亏损明细表第10栏的相关项目

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-26 18:46

那，业务招待费填写的账载金额，和税收金额，我们公司亏着呢，去年成立的，这个业务招待费是要调增还是调减？

张艳老师 解答

2020-04-26 19:49

业务招待费该纳税调增就调增，最终申报表会计算出您公司的亏损额的。