老师，我们是小规模纳税人，一个季度的报表，然后找出一张1月份的费用发票还能做账不

Bucx 追问

2020-04-26 14:40

好的，谢谢老师

Bucx 追问

2020-04-26 14:42

老师，计提企业所得税的时候，是不是先要结转收入费用，然后再计提所得税，再把所得税结转本年利润

maize老师 解答

2020-04-26 14:45

不是，你结转损益，时候包括结转所得税，你不知道可以先结账出报表看利润总额多少，之后反结账，删除结转损益，重新做

Bucx 追问

2020-04-26 14:47

我懂啦，就是结转以后反结账，然后删除结转损益分录，就先计提所得税，然后结转收入，最后结转费用跟所得税

Bucx 追问

2020-04-26 14:48

因为我们是电脑做账然后手工还要写记账凭证，我就有点晕了，我就怕排的凭证编号不对。

maize老师 解答

2020-04-26 14:53

是的，是按你说这么操作，是的，