老师，营业外支出和管理费用办公费的一部分不能税前扣除的，报汇算清缴的话需要填哪把这一部分调出来？

#capricious 追问

2020-04-26 12:34

怎么把这部分调出来，怎么填？

朴老师 解答

2020-04-26 12:44

直接在其他栏和对应栏调增就行了

#capricious 追问

2020-04-26 13:24

就直接填在纳税调整表的费用扣除类其它对吗？

朴老师 解答

2020-04-26 13:30

嗯，是的，直接填就行了

#capricious 追问

2020-04-26 16:08

老师，多入的管理费用的办公费和营业外支出不能税前扣除的，就填在纳税调整表的费用扣除类其它的账载金额，税收金额是0，对吗？

朴老师 解答

2020-04-26 16:11

就是你的调整金额，税收金额就是你要交的所得税

#capricious 追问

2020-04-26 16:15

比如多入了5900，放在纳税调整表的费用类其它，账载金额5900，税收金额0，调增金额5900，然后交的企业所得税是调增金额乘以相对应的税率，就是要缴纳的企业所得税，填纳税调整表的这个正确吗？

朴老师 解答

2020-04-26 16:23

是的，就是这样的哦