社保是当月交当月的，工资是次月发当月的，那我社保计提我该和工资一起计提，然后次月交？该怎么做最好呢

安❤️ 追问

2020-04-26 09:28

那我计提工资的时候不用一起计提社保，分开计提吗？

朴老师 解答

2020-04-26 09:29

一块做就可以的哦

安❤️ 追问

2020-04-26 09:31

你不是说工资计提的时候次月交，社保计提完当月交吗？

安❤️ 追问

2020-04-26 09:31

能具体和我说说怎么做吗？一个月

朴老师 解答

2020-04-26 09:32

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金