去年多记了管理费用两万多，已经纳税调增补税，都需要做什么账务处理？

文老师 解答

2020-04-25 21:09

您的意思没有发票的是吗

文老师 解答

2020-04-25 21:10

是实际发生的吗，还是就是预估的

微凉 追问

2020-04-25 21:13

是去年的成本票两万多，又重复记入了管理费用，今年汇算清缴时才发现，汇算清缴已调增，现在我的财务报表上结转的未分配利润因为多记的这些费用出了负数，我想问问我需要做什么处理调整这个情况

微凉 追问

2020-04-25 21:16

我的账和是按错误的多记的那个数记的，财务报表也是按那个错误的报的，都说调表不调账，但期末未分配利润是累计的，我不明白我现在是否需要更正，怎么做账务处理

文老师 解答

2020-04-25 21:23

那您就把重复计的冲了 管理费用科目永以前年度损益调整科目

微凉 追问

2020-04-25 22:54

请问具体分录怎样做？

文老师 解答

2020-04-26 06:04

借银行存款等贷以前年度损益调整，以前年度损益调整贷利润分配--未分配利润

微凉 追问

2020-04-26 10:31

以前年度损益调整这个科目小企业会计准则可以使用是吗

文老师 解答

2020-04-26 10:37

小企业会计准则的不用，可以直接用利润分配--未分配利润，借银行存款贷利润分配--未分配利润

微凉 追问

2020-04-26 10:39

直接调整未分配利润不用付凭证是吗？

微凉 追问

2020-04-26 10:41

补的所得税也直接计入未分配利润对吗？

文老师 解答

2020-04-26 10:41

在摘要里面可以写冲减某年某月几号记账凭证