比如招待费发生额150元，本年不含税收入2000元，应该缴多少税

- 晴。 追问

2020-04-25 18:06

企业

慧老师 解答

2020-04-25 18:17

扣除限额按照营业收入的0.5%计算是10元，招待费发生额150元的60%是90万，最终业务招待费扣除限额10元，需调增140元，最终应纳税所得额1990元，如果你是满足小微条件，不超过100万元的部分，适用5%税率，应纳企业所得税99.5

- 晴。 追问

2020-04-25 18:47

还有就是没有职工教育经费，可以直接忽略风险提示吗，企业所得税年报的时候

慧老师 解答

2020-04-25 20:49

可以的，他那个提示是提醒，不代表企业真的有风险

- 晴。 追问

2020-04-25 20:55

好的，谢谢

慧老师 解答

2020-04-25 21:06

不客气，方便给一个好评，谢谢

- 晴。 追问

2020-04-25 21:07

好的

慧老师 解答

2020-04-26 09:52

非常感谢，欢迎下次再来咨询